Zijn er indicatoren voor fraude aan te wijzen?

Fraude doet zich voor bij tekortschieten van maatregelen die ten doel hebben fraude te voorkomen. Dat betekent dat er onvoldoende techno-preventieve maatregelen zijn getroffen (de sleutel zit in de brandkast), er geen administratief organisatorische regelingen zijn die ook nog goed bekend zijn bij het personeel (geen functiescheiding, onvoldoende mandatering besluiten, geen publicaties) en er daarnaast een gebrek aan controle of een gebrek aan besef van normen en waarden van het individu of de organisatie als totaal is. Tegen samenspanning van een of meer werknemers (al of niet met leveranciers) kan men zich echter moeilijk indekken.