Is de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties ook van toepassing op de accountant?
Ja, en met name voor die diensten waarvoor een meldplicht is bij controle-, beoordelings- en samenstellingsopdrachten. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen:
- Objectieve indicatoren : witwassen en contante transacties boven € 25.000.-;
- Subjectieve indicatoren: vermoeden van witwassen door aanwezgheid van een of meer typologiën en smurfen, waarbij contante transacties bewust onder de meldgrens blijven.
Pro-abonnees downloaden gratis het Ebook met 236 vragen en antwoorden over Fraude - Forensic Services.