Wat is fraude?

Fraude is een term die niet voorkomt in het wetboek van Strafrecht. In de regel wordt er mee bedoeld 'ingewikkelde vermogenscriminaliteit'. Het is een containerbegrip voor onder andere diefstal/verduistering (in dienstbetrekking), oplichting en valsheid in geschrifte. Fraude kan worden gedefinieerd als ‘een opzettelijke handeling door één of meer personen uit de kring van het management, met governance belaste personen, het personeel of derden, waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen’. Bij fraude is er altijd een dader en een slachtoffer. Het voordeel voor de dader is meestal even groot als het nadeel van het slachtoffer.  Het gaat bij fraude om drie kenmerken:

• Opzet: de opzettelijke onrechtmatige onttrekking en daarmee bevoordeling van individuen of organisaties;
• Misleiding: het verhullen van de onttrekking door het manipuleren van gegevens;
• Wederrechtelijk voordeel.