Wat zijn de risicofactoren voor fraude?

Toegespitst op fraude zijn dat globaal de volgende factoren:

• Gelegenheid: onvoldoende beveiliging of toezicht;
• Rationalisatie: het geweten van de werknemer wordt uitgeschakeld door factoren als geldgewin en jaloezie;
• Druk: geldproblemen door (gok)verslaving, problemen in de relationele sfeer (echtscheiding), hebben van bovenmatig uitgavenpatroon of onzakelijk prikkels door mislopen promotie of bonus.

Door deze factoren kan de werknemer geprikkeld worden tot het plegen van fraude. Hij/zij kent dan ook de zwakke plekken in de organisatie en maakt daar misbruik van.