Hoe herkent men een gevarenzone, kijkend naar het balanstotaal en het werkkapitaal?

De financieringsbehoefte van de onderneming hangt samen met haar balanstotaal en de omvang van het werkkapitaal. Onderdelen daarvan zijn op korte en middellange termijn beïnvloedbaar door deze nauwgezet te sturen.Als meerdere van de volgende situaties op een bedrijf van toepassing zijn, dan kan de onderneming in gevaar zijn of snel in gevaar komen.

• De omloopsnelheid van de voorraad is het afgelopen jaar met meer dan 10 % afgenomen.
• De hoeveelheid debiteuren ouder dan 90 dagen is met meer dan 10 % toegenomen.
• Aanmaningen door A-leveranciers en een toenemend aantal aanmaningen door overige leveranciers.
• De toename van het balanstotaal wordt geheel of nagenoeg geheel gefinancierd met kortlopende schulden.
• Het eigen vermogen is minder dan 20% van het balanstotaal en de resultatenontwikkeling is negatief.