Welke zaken worden in een kasinstructie opgenomen?
De kasinstructie geeft aan welke regels ten aanzien van kasmutaties zijn toegestaan. In een kasinstructie worden de volgende zaken vastgelegd:
- Een kassier mag nooit geld of geldswaardige papieren in ontvangst nemen en betalingen verrichten zinder schriftelijke opdracht van een daartoe bevoegde functionaris;
- De kassier mag nooit zelf kwijting verlenen voor door hem ontvangen bedragen;
- Bij de ontvangst van cheques en soortgelijke moet de kassier zich overtuigen van rechtmatigheid;
- Bij overschrijding van een vastgesteld maximum kassaldo zal direct afstorting bij de bank plaatsvinden
- De kasbewijzen worden door de kassier direct in het kasboek verwerkt, en op de betaalbewijzen wordt de bataling/ontvangstdatum vermeld;
- Regelmatig vindt kasopname door hemzelf plaats en periodiek door het hoofd van de financiële administratie.
Pro-abonnees downloaden gratis het Ebook met 212 vragen en antwoorden over Administratieve organisatie.